《财务管理制度》（2026年8月）

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宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司

财务管理制度

宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司 财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司（以下简称“公

司”）财务管理和会计核算，保障资产安全和财务信息质量，防范经营及财务

风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计

准则》《公司章程》及公司现行制度，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及纳入公司合并报表范围的各级子公司，是公司

财务管理的基本制度。公司各部门及各子公司依据本制度制定的各项实施细则、

工作流程等子制度，均不得与本制度的规定相冲突；如有冲突，以本制度为准。

会计处理的会计政策参数、金额标准和具体操作程序由财务专项制度、专

业操作手册和年度规范性文件规定。

第三条 财务管理应当以真实业务为基础，统一会计政策和核算口径，实行

预算约束、业务财务协同和不相容职责分离。任何部门和个人不得以业务需要

为由，要求财务人员办理违法违规、失实或者超越授权的事项。

第二章 财务职责与控制

第四条 财务负责人组织会计核算、预算、资金、税务、财务报告和财务内

部控制，对重大经营事项提出财务意见和风险提示，按照公司治理和信息披露

要求提供财务信息。

第五条 财务部门统筹负责公司财务管理体系搭建与落地，主要职责划分如

下：

（一）会计核算管理：负责账务处理，审核原始凭证，规范登记会计账簿，

组织开展往来款项核对，严格执行资产价值核算；

（二）资金结算管理：负责办理资金收付结算业务，统筹编制资金计划，

严格管理银行账户、数字证书及印鉴，落实资金安全管控措施；

（三）预算绩效管理：负责组织全面预算编制，动态监控预算执行情况，

定期开展预算执行分析及绩效考核评价；

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（四）税务合规管理：负责各类税费的纳税申报，开展税务合规筹划，规

范发票全流程管理，建立健全税务风险预警及防控机制；

（五）财务报告管理：负责编制并报送月度、季度及年度财务报表，撰写

经营分析报告，建立健全管理会计台账；

（六）系统与档案管理：负责财务信息系统的日常维护及权限管控，依规

完成会计凭证、经济合同、财务报表等财务档案的整理、归档及保管工作。

第六条 业务部门、采购部和其他职能部门对所发起事项的真实性、必要性、

经济性和资料完整性负责，及时提供合同、交付、验收、结算和回款信息。

第七条 财务岗位应当明确权限，保证审批、支付、印鉴和支付工具保管、

会计记录、对账与复核适当分离。财务人员不得兼任与其职责冲突的业务和资

产保管岗位。

会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但必须符合内部控

制的要求，记账人员不得从事现金收付和票据结算工作。出纳人员不得兼管稽

核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记等工作。

财务人员应对公司财务信息保守机密。除法定义务和获得授权或批准外，

任何人不得对外提供或泄露公司的商业和财务机密。

第三章 会计核算与财务报告

第八条 公司依照企业会计准则建立统一会计政策、科目和核算口径，真实、

准确、完整、及时记录经济业务。子公司不得自行采用与公司合并报表不一致

的会计口径。

第九条 会计记录应当以真实、合法、完整且可验证的原始资料为依据。原

始资料不一致、明显异常或者无法证明交易实质的，财务部门应当退回并要求

补充资料或作出相应说明。

第十条 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，及时、准确、完整地

按照规定的会计处理方法实施，保证会计指标的口径一致。财务部门应在日常

会计处理过程中及时进行对账，将会计账簿记录与实物资产、会计凭证、往来