董事会审计委员会实施细则

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长虹美菱股份有限公司董事会审计委员会实施细则

长虹美菱股份有限公司董事会

审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，

确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中

华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司

治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股

票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——

主板上市公司规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》等有

关规定和《长虹美菱股份有限公司章程》（以下简称“《公司章

程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制

定本实施细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，行使《公司

法》规定的监事会的职权，主要负责审核公司财务信息及其披露、

监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作，接受董事会领导，

对董事会负责并向其报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成，成员应当为不

在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并

由独立董事中会计专业人士担任召集人。董事会成员中的职工代

表可以成为审计委员会成员。

审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经

验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作

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职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，

促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报

告。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或

者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事

委员担任，且应为会计专业人士，负责主持委员会工作；主任委

员在委员内选举，并报董事会批准产生。

第六条 审计委员会成员任期与公司其他董事相同，每届任期

不得超过三年，任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续

任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他原因不再担任

公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，

并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，

或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履

行职责。

若独立董事辞职导致审计委员会中独立董事所占比例不符合

要求，或者欠缺会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履

行职责至新任独立董事产生之日。公司应当自独立董事提出辞职

之日起六十日内完成补选。

第七条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策

等方面的学习和培训，不断提高履职能力。

第八条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件和足够的

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资源支持，配备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、

会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。

董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，

不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审

计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计

的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》

规定及董事会授权的其他事项。

公司披露年度报告的同时，应当披露审计委员会年度履职情

况，主要包括其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的

召开情况等。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督

及评估内外部审计工作和内部控制。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董

事会审议：

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