《对外提供财务资助管理制度》

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中钢天源股份有限公司

对外提供财务资助管理制度

1总则

1.1为规范中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”）对外提供财务资助

行为，防范财务风险，健全内部控制，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和

国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下

简称《上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板

上市公司规范运作》等相关法律、行政法规和其他规范性文件的规定，并结合《公

司章程》等有关规定及公司实际情况制定本制度。

1.2本制度所称的“提供财务资助”，是指公司及其控股子公司有偿或者无

偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

1.2.1以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

1.2.2资助对象为上市公司合并报表范围内且持股比例超过 50%的控股子

公司，且该控股子公司其他股东中不包含上市公司的控股股东、实际控制人及其

关联人；

1.2.3中国证监会或者深圳证券交易所认定的其他情形。

1.3公司不得为无股权关系的公司以及《上市规则》第 6.3.3条规定的关

联人提供财务资助。公司的关联参股公司（不包括上市公司控股股东、实际控制

人及其关联人控制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，

上市公司可以向该关联参股公司提供财务资助，但应当经全体非关联董事的过半

数审议通过，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通

过，并提交股东会审议。

1.4未经本公司同意，公司全资子公司、控股子公司不得对外提供财务资助。

1.5公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：

1.5.1在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；

1.5.2为他人承担费用；

1.5.3无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般

水平；

1.5.4支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

1.5.5深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

1.6对外提供财务资助应遵循以下原则：

1.6.1公司对外提供财务资助，应采取充分、有效的措施防范风险；

1.6.2除1.2.2情形外，公司为其控股子公司、参股公司提供财务资助的，

该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务

资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向公司控股子公司或者参股公司

提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要

求上述其他股东提供相应担保。

1.6.3公司对外提供财务资助的定价原则：不得低于公司同期银行贷款利率。

1.7公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署协议，约定资助

对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。财务资助款项逾

期未收回的，公司不得向同一对象继续提供财务资助或者追加提供财务资助。

2审批权限及审批程序

2.1公司提供财务资助，除应当经全体董事的过半数审议通过外，还应当经

出席董事会会议的三分之二以上董事同意并做出决议，并及时对外披露。

2.2财务资助事项属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东

会审议：

2.2.1单笔财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产的 10%；

2.2.2被资助对象最近一期财务报表数据显示资产负债率超过 70%；

2.2.3最近十二个月内财务资助金额累计计算超过公司最近一期经审计净

资产的 10%；

2.2.4深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。

2.2.5公司提供资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过 50%的控股

子公司，且该控股子公司其他股东中不包含公司的控股股东、实际控制人及其关

联人的，可以免于适用前两款规定。

2.3公司董事会审议财务资助事项时，应当充分关注提供财务资助的原因，

在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三

方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项的风险和

公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断。

2.4保荐机构或独立财务顾问（如有）应当对公司对财务资助事项的合法合

规性、公允性及存在的风险等发表意见。

2.5公司审议对外提供财务资助事项涉及关联董事和关联股东回避表决情

形的，应严格按照《上市规则》《公司章程》等相关规定执行。

2.6公司提供财务资助约定期限届满后，拟继续向同一对象提供财务资助的，

应当视同为新发生的提供财务资助行为，须重新履行相应的披露义务和审议程序。

3职责分工

3.1对外提供财务资助之前，由公司经营财务部负责做好财务资助对象的资

产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作，由

公司审计部对风险评估进行审核。

3.2对外提供财务资助事项在经本制度规定的审批权限和程序审批通过后，

由公司董事会办公室负责信息披露工作。

3.3公司经营财务部在董事会或股东大会审议通过后，办理对外提供财务资

助手续。

3.4公司经营财务部负责做好财务资助对象日后的跟踪、监督及其他相关工

作，若财务资助对象在约定资助期间到期后未能及时清偿，或出现财务困难、资

不抵债、破产等严重影响清偿能力情形的，公司经营财务部应及时制定补救措施

并将相关情况上报本公司董事会。

3.5公司审计部负责对财务资助事项的合规性进行检查监督。

4信息披露

4.1公司披露对外提供财务资助事项，应当在公司董事会审议通过后的二个

交易日内公告下列内容：

4.1.1财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金用途以及对

外财务资助事项的审批程序。

4.1.2被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、控股股

东、实际控制人、法定代表人，主营业务、主要财务指标（至少应当包括最近一

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