对宝武集团财务有限责任公司的风险评估报告

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中钢天源股份有限公司

对宝武集团财务有限责任公司的风险评估报告

按照证监会及深圳证券交易所信息披露工作要求，通过查验宝武集团财务有

限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等

证件，根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，在审阅资产负债表、利

润表、现金流量表等定期财务报表和内部控制制度的基础上，对财务公司2026

年上半年风险管理情况进行了评估，具体风险评估情况如下：

一、基本情况

财务公司是1992年6月经监管部门批准成立的全国性非银行金融机构，是由

国家金融监督管理总局监管的非银行金融机构，企业法人统一社会信用代码为

913100001322009015。财务公司注册资本68.4亿元（含3500万美元），股权结构：

中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称“中国宝武”）占24.32%、马鞍山钢铁股

份有限公司占22.36%、宝山钢铁股份有限公司占16.97%、太原钢铁（集团）有限

公司（以下简称“太钢集团”）占12.58%、山西太钢不锈钢股份有限公司占12.08%、

武汉钢铁有限公司占9.48%、马钢（集团）控股有限公司占2.21%。

经国家金融监督管理总局批准、市场监督管理部门登记，财务公司经营范围：

（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据

贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债

券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业

拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）

从事固定收益类有价证券投资；（十）从事套期保值类衍生产品交易；（十一）

国家金融监督管理总局批准的其他业务。

经查询，财务公司不是失信被执行人，资信情况及履约能力良好。

二、内部控制基本情况

（一）内部控制目标

财务公司构建起以完善的公司治理结构和先进的内部控制文化为基础，以健

全的内部控制制度和严密的控制措施为核心，以合规管理、稽核监督和内控评价

体系为手段，以信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托的内部控制体系，基本达

到内控管理的目标。确保财务公司的战略和经营目标得以实施和实现；确保业务

活动符合国家法规；提高财务公司的经营效率和效果；确保各项业务稳健运行和

资产的安全与完整；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、完整和真

实；确保经营过程中的问题得到及时纠正。

（二）内部控制遵循的原则

财务公司依照全面、审慎、有效、制衡的基本原则构建内部控制体系，内部

控制覆盖财务公司各项业务过程和各个操作环节；符合国家法律法规的规定，财

务公司各层级人员维护内部控制制度的有效执行，任何人不得拥有超越制度约束

的权力；财务公司内部机构和岗位的设置做到权责分明、相互牵制，建立了独立

于执行部门之外的内部控制监督、评价部门，建立了直接向董事会和经理层报告

的渠道。

（三）内部控制系统及内部控制执行情况

1.控制环境

（1）治理机构

财务公司依据《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公司治理准则》以

及公司章程规定，构建了以股东会、董事会和经理层为主体的公司治理组织架构，

形成了权力机构、决策机构、监督机构和经理层之间权责明确、运作规范、相互

协调和相互制衡的治理运行机制。

股东会为最高权力机构，董事会是财务公司决策机构，公司党委研究讨论是

董事会、经理层决策重大问题的前置程序，董事会下设风险管理委员会、审计委

员会、薪酬与考核委员会，经理层下设信贷审查委员会、投资审查委员会、资产

负债管理委员会和数智化管理委员会。股东会、董事会、经理层及各专业委员会

制定了完备的议事规则及决策程序，各治理主体均能按职责和程序履行职责。

（2）组织架构

财务公司按照内控要求，根据不相容职责分离并且相互制衡的原则，着力构

建分工合理、职责明确的组织架构，设置部门和岗位，确定部门职责和岗位职责。

目前设有10个部门及3个分公司，分别是综合管理部（党委组织部、党群工作部、

董事会办公室）、信息科技部（司库运营部）、审计稽核部（纪检监督部）、经

营财务部、风险合规部、公司金融部、结算运营部、金融市场部、国际业务部、

直属营业部以及武汉分公司、马鞍山分公司、太原分公司，实现了前中后台分离。

2.风险识别与评估

财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理体系，实行内部审计

监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规

程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职

责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定

各自不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、

相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期审查与调整

业务开展的风控策略，各管理与业务人员在工作中执行各项业务的管理、操作制

度，对风险结果负责。

财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责，明确权限，

不断提升各项工作的规范化、程序化水平。财务公司结合实际开展全面风险管理，

主要风险包括信用风险、流动性风险、信息科技风险、市场风险、操作风险和合

规风险等，针对上述风险，制定风险防范措施。

3.重要控制活动

财务公司主要业务包括存款及结算业务、信贷业务、资金业务、投资业务、

中间及表外业务。

（1）存款及结算业务

在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，制定了《境内人民币