重庆涪陵电力实业股份有限公司反舞弊工作管理制度

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重庆涪陵电力实业股份有限公司

反舞弊工作管理制度

（2026年8月20日经公司第九届八次董事会会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为进一步加强重庆涪陵电力实业股份有限公司(以

下简称“公司”)的规范运作和内部控制,建立反舞弊预防、报

告和调查体系,有效防范和控制舞弊风险，维护公司和股东的合

法权益,根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规

范》《企业内部控制应用指引》《上海证券交易所上市公司自

律监管指引第 1号—规范运作》以及《重庆涪陵电力实业股份

有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关法律法

规和规范性文件要求，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司董事、高级管理人

员和全体员工的职业行为,严格遵守相关法律、法规、职业道德

及公司规章制度,树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气,防止损

害公司及股东利益的行为发生。

第三条 公司及所属企业，全体董事、高级管理人员、在

职员工均适用本制度。

第二章 舞弊的概念及表现形式

第四条 本制度所称舞弊,是指公司内、外人员通过故意欺

骗、隐瞒、违规等违法或违反职业道德的手段,为个人或组织谋

取不正当利益,从而损害公司合法经济利益的行为；或者为公司

谋取不正当经济利益,同时可能给个人带来利益的行为。

第五条 舞弊通常包括但不限于以下行为:

（一）收受贿赂或回扣；

（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

（三）非法侵占、挪用公司资产；

（四）使公司为虚假的交易事项支付款项；

（五）伪造、变造会计记录或凭证；

（六）泄露公司的商业或技术秘密；

（七）为不适当的目的而支出,如支付贿赂或回扣；

（八）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚增

收入和低估负债,出具错误的财务报告,从而使财务报表阅读或

使用者误解而作出不适当的投资决策；

（九）隐瞒或删除应对外披露的重要信息；

（十）故意从事违法违规的经济活动；

（十一）偷逃税款等；

（十二）其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第三章 组织机构及职责

第六条 公司各级反舞弊机构分别承担以下责任：

（一）董事会和董事会审计委员会：董事会负责领导公司

反舞弊工作，督促经营层建立公司范围内的反舞弊文化环境，

建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系；董事会审计委员

会对公司反舞弊工作进行监督和指导。

（二）经营层：负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险

评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制，并进行自我评估。

（三）审计部：为反舞弊工作常设机构及主管部门，协助

公司经营层建立健全反舞弊机制，负责制度起草、线索接收、

调查取证、案件核查、督促整改等工作，向董事会审计委员会

及时汇报重大问题线索。

（四）各部门、业务实施机构：负责落实主体责任，开展

廉洁教育，排查岗位风险，执行公司各项规章制度。人事、财

务、法务、纪委等部门按工作职责，负责配合开展资金管控、

法律支持、人员处置、损失追偿，包括涉嫌犯罪案件司法移送

等相关工作。

第四章 舞弊的预防和控制

第七条 公司反舞弊工作坚持重在预防原则,倡导诚信正直

的企业文化,努力营造反舞弊的企业文化环境:

（一）经营层坚持以身作则,并以实际行动带头遵守国家法

律法规和公司各项制度规范；

（二）公司的反舞弊政策、程序及有关措施应在公司内部

以多种形式(通过员工手册、公司规章制度发布、培训或者局域

网等方式)进行宣传教育,确保员工在熟悉相关行为准则、规章

制度基础上,在工作中养成遵纪守法和遵守诚信道德的习惯,抵

制不当利益的诱惑；

（三） 对新员工进行反舞弊培训和相关的法律法规及诚

信道德教育；

（四）将企业倡导遵纪守法、诚信道德、坚决杜绝舞弊行

为的信息以适当形式告知与公司有直接或间接利益往来的客

户、供应商、机构等；

（五） 鼓励对公司舞弊行为进行实名或匿名举报；