宝光股份内部控制管理制度（2026年8月修订）

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陕西宝光真空电器股份有限公司

内部控制管理制度

（2026年8月18日经第八届董事会第十九次会议审议通过修订）

陕西宝光真空电器股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为规范陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制

管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进

公司持续、健康发展，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》

及《陕西宝光真空电器股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)的规定，结合

公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司和各子公司内部控制管理。

第三条 本制度所称内部控制，是指以风险管理为导向、合规管理监督为重点，

将风险管理和合规管理要求融入公司制度、流程、职责、考核、文化等方面，由公

司决策层、管理层和全体员工共同实施，贯穿企业经营活动的控制过程和管理方法。

第二章 目标与原则

第四条 公司内部控制的目标：树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息

化的内控理念，通过“强监管、严问责”和加强信息化管理，将风险管理和合规管

理要求嵌入业务流程，促使公司依法合规开展各项经营活动，实现“强内控、防风

险、促合规”的管控目标，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，保

障公司实现高质量发展。

第五条 公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、

执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。

（二）重要性原则。内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风

险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，

坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。

（四）适应性原则。内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点

和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。

（五）成本效益原则。内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡

成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第三章 职责与权限

第六条 董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事长是公司内部控制体

系监管的第一责任人。董事会职责：

（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；

（二）审批公司内部控制缺陷认定标准；

（三）审批年度内部控制报告、重大风险评估分析报告及内部控制体系工作报

告。

第七条 公司党委会对内控缺陷认定标准、年度内部控制体系工作报告及重大风

险评估分析报告进行前置研究。

第八条 经理办公会职责：

（一）组织领导内部控制的日常运行；

（二）审议公司内控缺陷认定标准；

（三）审议年度内部控制评价报告；

（四）审议年度重大风险评估分析报告；

（五）审议年度内部控制体系工作报告。

第九条 内控管理部门是内部控制的归口管理部门，职责为：

（一）制订公司内部控制管理工作制度规范及内控缺陷认定标准；

（二）组织开展内部控制评价，编制年度内部控制体系工作报告；

（三）组织开展全面风险评估及管理，编制年度重大风险评估分析报告；

（四）组织各职能部门和子企业完善内部控制体系并监督执行等。

第十条 公司各职能部门负责本业务领域的内部控制管理，按照“管业务、管内

控、管风险、管合规”的要求，将内控、合规管理要求融入经营管理和制度流程中，

部门主要负责人是本业务领域内部控制体系建设第一责任人。主要落实以下部门职

责：

（一）负责归口业务领域内控制度、流程的建设及有效运行；

（二）负责归口业务领域的风险管理；

（三）负责归口业务领域内所属子企业内控制度、流程的评价；

（四）督导、检查子企业落实本业务条线内控要求等。

第十一条 各子公司是本单位内部控制和风险管理的责任主体和实施主体，其主

要负责人是内部控制体系建设的第一责任人。主要职责是：

（一）建立健全本单位内部控制体系，负责本单位内控制度、流程的建设、评

价及有效运行；

（二）负责本单位全面风险管理工作；

（三）开展企业内控体系建设，开展监督评价等。

第四章 内部控制要素