内部审计制度

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海南金盘智能科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范海南金盘智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）内

部审计工作,提高内部审计工作质量,保护投资者合法权益,依据《中华人民共和

国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“证

券法”）、《中华人民共和国审计法》（以下简称“《审计法》”）、中华人民共和国审

计署《关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》等法律法规和公司章程

的相关规定,结合公司实际情况,制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员,对公司内部控制

和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等

开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、高级管理人员及其他有关

人员为实现下列目标而提供合理保证的过程:

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责,重要的内

部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关

信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 一般规定

第五条 公司在董事会审计委员会下设立内部审计部,对公司财务信息的真

实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

第六条 内部审计部对董事会负责,向董事会审计委员会报告工作。内部审

计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第七条 内部审计部配置不少于2名的专职人员从事内部审计工作,且专职

人员应具备与内部审计工作相关的专业知识,熟悉相应的法律法规和公司制度,

具有较丰富的实践经验。审计人员每年应保证一定的后续教育时间,通过参加各

类培训、业务研讨、内部学习等形式,更新专业知识、提升业务能力。

第八条 内部审计部门的负责人专职从事内部审计工作,由董事会审计委员

会提名，由董事会任免。

第九条 内部审计部独立于公司其他机构和部门,直接对董事会负责，不负

责公司及其控股子公司经营活动和内部控制的决策与执行,不隶属于公司财务部

门,也不得与财务部门合署办公。

第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当积

极配合内部审计部依法履行职责,不得妨碍内部审计部的工作,不得对审计人员

进行打击报复。

第十一条 审计人员若与被审计单位、个人有关联关系或可能影响审计结果

客观、公正的其他关系,该审计人员应予回避。

第三章 职责和总体要求

第十二条 董事会审计委员会在指导和监督内部审计部工作时,应履行以下

主要职责:

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题或者线索

等；

（六）协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单位之

间的关系。

公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的

各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审

计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第十三条 内部审计部应当履行以下主要职责:

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内

部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会

计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法

性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自

愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部审

计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十四条 内部审计部应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审

计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问

题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确

定相关部门已及时采取适当的改进措施。

内部审计部在制定年度审计计划时,应在征求董事会审计委员会的意见后,

以重要性、风险大小、管理需要及审计资源为基础,确定审计的重点和先后次序。

内部审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易

等事项作为年度工作计划的必备内容。

第十五条 内部审计部应当以业务环节为基础开展审计工作,并根据实际情

况,对与财务报告相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第十六条 内部审计应涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环

节,包括但不限于:销货及收款、采购及付款、成本核算、关联交易、对外担保、