苏州敏芯微电子技术股份有限公司关于2026年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的公告

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证券代码：688286 证券简称：敏芯股份 公告编号：2026-052

苏州敏芯微电子技术股份有限公司

关于 2026年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄

即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作

的意见》（国办发〔2013〕110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的

若干意见》（国发〔2014〕17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄

即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）的相关要求，公司

就本次以简易程序向特定对象发行股票可能造成即期回报被摊薄的风险进行了

分析，并结合实际情况提出了填补回报措施，相关主体对填补回报措施能够切实

履行作出了承诺，具体内容如下：

一、本次发行对公司主要财务指标的影响

（一）测算假设及前提

以下假设仅为测算本次发行对公司主要财务指标的影响，不代表公司对经营

情况的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进

行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。相关假设如下：

1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经

营环境等方面没有发生重大变化；

2、假设本次发行于 2026年10月31日实施完毕，该完成时间仅用于计算本

次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不构成公司对实际完成时间的承诺。

最终以中国证监会同意本次发行注册后的实际完成时间为准；

3、假设本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金总额为 21,200.00万

元，暂不考虑相关发行费用，假设本次发行股票数量为 424万股，该数量仅用于

计算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，

最终以经中国证监会同意注册并实际发行的数量为准；

4、本次发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，

最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准；

5、本次测算不考虑本次发行募集资金到位、其他非经常性损益、不可抗力

因素等对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；

6、公司 2025年度归属于上市公司股东的净利润为 3,598.94万元，归属于上

市公司股东扣除非经常性损益的净利润为 2,870.26万元。以此数据为基础，假设

公司 2026年度扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润在 2025年

度的基础上按照持平、增加 10%、下降 10%等三种情形分别计算。

7、在预测公司本次发行后总股本时，除本次发行外，未考虑公司股权激励、

公积金转增股本、分红、增发等其他对股份数有影响的因素；

上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代

表公司对 2026年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测，投资者不应据此

进行投资决策。

（二）对公司主要财务指标的影响

基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

测算如下：

项目 2025年度 2026年度/2026年末

/2025年末 本次发行前 本次发行后

期末总股本（万股） 5,605.75 7,831.358,255.35

本次发行股份数量（万股） 424.00

本次募集资金总额（万元） 21,200.00

假设1：2026年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润与 2025年持平

归属于母公司股东的净利润（万元） 3,598.94 3,598.943,598.94

项目 2025年度 2026年度/2026年末

/2025年末 本次发行前 本次发行后

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 2,870.26 2,870.26 2,870.26

（万元）

基本每股收益（元/股） 0.46 0.46 0.45

稀释每股收益（元/股） 0.46 0.46 0.45

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.37 0.37 0.36

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.37 0.37 0.36

加权平均净资产收益率（%） 3.43 3.30 3.20

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 2.74 2.64 2.56

假设 2：2026年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润基于 2025年增加 10%

归属于母公司股东的净利润（万元） 3,598.94 3,958.83 3,958.83

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 2,870.26 3,157.29 3,157.29

（万元）

基本每股收益（元/股） 0.46 0.51 0.50

稀释每股收益（元/股） 0.46 0.51 0.50

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.37 0.40 0.40

扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.37 0.40 0.40

加权平均净资产收益率（%） 3.43 3.63 3.51

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 2.74 2.90 2.81

假设 3：2026年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润基于 2025年下降 10%

归属于母公司股东的净利润（万元） 3,598.94 3,239.05 3,239.05

扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 2,870.26 2,583.24 2,583.24

（万元）

基本每股收益（元/股） 0.46 0.41 0.41

稀释每股收益（元/股） 0.46 0.41 0.41

扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.37 0.33 0.33

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