中国航发动力控制股份有限公司与中国航发集团财务有限公司关联存贷款的持续风险评估报告

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中国航发动力控制股份有限公司与中国航发集团财务有限公司

关联存贷款的持续风险评估报告

一、中国航发集团财务有限公司基本情况

中国航发集团财务有限公司（以下简称中国航发财务）成立于 2018年12月10日，

是经金融监管机构批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非

银行金融机构。

注册地址：北京市海淀区西三环北路甲 2号院 7号楼7层、9 层917室

法定代表人：孙洪伟（2026 年6月 30日为管见礼，2026年7月 1日变更为孙洪

伟）

统一社会信用代码：91110108MA01G3070M

注册资本：20 亿元人民币，全部来自单一股东中国航空发动机集团有限公司（以

下简称中国航发）。

经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办

理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财

务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固

定收益类有价证券投资。

二、中国航发集团财务有限公司风险管理的基本情况

（一）控制环境及组织架构

中国航发财务已按照《中国航发集团财务有限公司章程》规定建立了以股东、董

事会和高级管理层为主体的公司治理架构，对董事、高级管理层在内部控制中的责任

进行了明确规定。董事会下设战略、提名与薪酬委员会，风险与合规管理委员会和审

计委员会。经营层下设资产负债管理委员会、信贷审查委员会、投资决策委员会、预

算管理委员会、风险、合规管理与内部控制委员会、信息科技管理委员会。内设综合

管理部（董事会办公室）、结算业务部（司库管理部）、信贷业务部、资金管理部、

计划财务部、风险管理部、信息技术部、审计稽核部八个部门。中国航发财务通过内

部管理制度明确各治理主体以及各部门在风险、合规以及内部控制中的职责和作用。

公司经营层与董事会以及各专业委员会之间已建立分工合理、职责明确、报告关系清

晰的组织结构。通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、

相互制衡的风险控制机制，已实现前、中、后台部门、关键和不相容岗位、人员的有

效分离和相互制衡。

（二）风险的识别与评估

中国航发财务建立了以业务部门规范操作为一道防线、风险合规审查为二道防线、

独立垂直的审计稽核为三道防线的全面风险管理体系。针对各项经营与管理活动，中

国航发财务制定了较为全面、系统、规范的内部控制制度，能有效覆盖各项业务活动、

管理活动及主要风险。中国航发财务各岗位在日常经营中能够自发履行风险管理职责，

主动识别、发掘各个环节的关键风险并制定和落实相应的风险应对措施，继而将控制

措施融入业务流程，做到操作流程规范，控制责任到人。经调查分析，中国航发财务

上半年所承担的主要风险为操作风险和信用风险，风险管理体系运行有效，各类风险

总体可控。

（三）控制活动

中国航发财务以强化内部控制、降低各类风险为目的制定了《内控操作手册》，

并根据内控制度修订情况进行更新。《内控操作手册》涵盖中国航发财务各项关键业

务流程，全面规范对结算业务、信贷业务、同业业务、投资业务、信息科技、物资采

购等重点领域和关键环节的管理。

1．结算业务控制情况

（1）持续优化结算管理制度

中国航发财务根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定了完备的结算业务规

章制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风

险。

（2）保障资金安全

在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在监管颁布的

规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）开展资金集中管理和内部转账结算业务

成员单位在中国航发财务开立内部结算账户，通过线上或柜面渠道提交书面指令

实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，且具有较高程度的数据安全性。

结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。中国航

发财务将重要空白凭证、财务印鉴等交予不同人员分管，有效降低了道德风险。

2．信贷管理

（1）持续完善信贷管理制度

中国航发财务制定了各类信贷业务管理办法，对现有业务制定了相应的操作规范

并严格执行。

（2）严格实行审贷分离、分级审批

中国航发财务实行贷审分离、分级审批、贷放分离制度，根据贷款规模、种类、

期限、担保条件确定审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。中国航发财务

建立健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责

明确。信贷部门负责贷款调查、评估；审批机构负责信贷决策和贷中审查；贷款发放

部门负责检查放款条件的落实。

（3）贷后检查

中国航发财务的信贷人员实时掌握贷款发放及回收情况，定期开展贷后检查。

3．信息系统控制

中国航发财务信息系统主要为成员单位提供资金结算、票据服务、会计核算等。

中国航发财务信息系统以浪潮软件股份有限公司运营管理系统软件作为核心业务系统，

数据服务器由中国航发财务自主运维管理，所有数据传输均经过加密处理并实现了数

据异地备份，目前中国航发财务信息化系统运行稳定正常。为进一步加强管理，中国

航发财务制定了多项与信息科技相关的内控制度，提升了员工的信息安全风险防范意

识，规范了相关业务的操作，满足中国航发财务业务核算和规范自身业务发展的需要。

4．审计监督

中国航发财务实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接对董事会负责，按季度开

展常规稽核与专项稽核，对中国航发财务的经济管理活动进行全方位监督与评价。针

对中国航发财务的内部控制执行情况、业务和财务管理活动的合法性、合规性、风险

与效益等进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和潜在风险，督促

责任部门限期整改，跟踪整改进度以确保整改落实到位，同时向管理层提出有效的改

进意见和建议。

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