国泰海通证券股份有限公司关于上海索辰信息科技股份有限公司差异化权益分派除权除息事项的核查意见

原文前 3 页摘录

国泰海通证券股份有限公司

关于上海索辰信息科技股份有限公司

差异化权益分派除权除息事项的核查意见

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为

上海索辰信息科技股份有限公司（以下简称“索辰科技”或“公司”）首次公开

发行股票并在科创板上市及持续督导的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》

《中华人民共和国证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所

科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——回购

股份》等相关规定，对公司 2026年半年度利润分配所涉及的差异化权益分派除

权除息事项进行了审慎核查，具体情况如下：

一、本次差异化分红的原因及方案

（一）本次差异化分红原因

公司已于 2024年2月 5日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关

于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以超募资金通过上

海证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币

普通股（A 股）股票，回购资金总额不低于人民币 2,000万元（含），不超过人民

币4,000万元（含），回购股份将在未来适宜时机全部用于公司员工持股计划或

股权激励。回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起 12个月内。

2024年4月15日，公司召开第二届董事会第八次会议审议通过《关于增加

回购股份资金总额的议案》，在原定回购额度基础上增加回购股份资金总额，将

回购资金总额调整为不低于人民币 5,000万元（含）且不超过人民币 10,000万元

（含）。

截至 2025年2月4日，本次股份回购实施期限届满，公司完成本次股份回

购。公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为 693,511股，全部存放于公

司回购专用证券账户。

2026年7月 30日，公司 2025年限制性股票激励计划首次授予部分第一个

归属期的股份登记手续已完成，共归属股票数量为 236,219股。

截至本次申请日，公司回购专用证券账户持股数量为 457,292股。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所

上市公司自律监管指引第 7号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及

《公司章程》的规定，公司回购专用账户中的股份不享有利润分配的权利。因此，

公司 2026年半年度权益分派实施差异化分红。

（二）股东会审议通过的差异化权益分派方案

2026年9月 10日，公司召开 2026年第二次临时股东会审议通过了《关于

公司 2026年半年度利润分配方案的议案》，公司以实施权益分派股权登记日登记

的总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份为基数，每 10股派发现金红利

1.413元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。本次利润分配不送红股，

不进行资本公积转增股本。

如在利润分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本

扣减公司回购专用证券账户中股份发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，

相应调整分配总额。

二、本次差异化分红的计算依据、具体除权除息方案及计算公式

（一）本次差异化分红的计算依据

截至本申请日，公司总股本为 89,108,784股，扣除不参与利润分配的回购专

用账户中已回购的股份数 457,292股，本次实际参与分配股份数为 88,651,492股。

1、根据 2026年第二次临时股东会决议通过的利润分配方案，以实施权益分

派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用账户中的股份为基数，每 10股派

发现金红利 1.413元（含税）。

2、根据 2026年第二次临时股东会决议通过的利润分配方案调整原则：如在

分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本扣减公司回购

专用证券账户中股份发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整现金

分红总额。

3、由于公司本次涉及到差异化权益分派除权除息，虚拟分派的现金红利以

实际分派根据总股本摊薄调整后计算得出：

虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）

÷总股本=（88,651,492×0.1413）÷89,108,784≈0.14元/股

4、根据 2026年第二次临时股东会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进

行现金分红，不送红股和不进行资本公积转增股本。因此，公司流通股不会发生

变化，流通股份变动比例为 0。

（二）具体除权除息方案及计算公式

以申请日 2026年9月 11日前一交易日的收盘价格 142.21元/股来计算，公

司按照以下公式计算除权除息参考价：

1、虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格－现金红利）÷（1+

流通股份变动比例）=（142.21-0.14）÷（1+0）=142.07元/股。

2、实际分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－现金红利）÷（1+

流通股份变动比例）=（142.21-0.1413）÷（1+0）≈142.07元/股。

3、除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据

虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

=|142.07-142.07|÷142.07=0.00%＜1%。

综上，公司差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，

公司回购专用账户中的股份是否参与分配对除权除息参考价影响较小。

三、本次差异化权益分派符合以下两个条件

（一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配；

（二）以申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权除息参考

价格影响的绝对值在 1%以下。