旗滨集团2025内控报告

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株洲旗滨集团股份有限公司

内部控制审计报告

政旦志远内字第 260000056号

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

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株洲旗滨集团股份有限公司

内部控制审计报告

（截止 2025年12月31日）

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一、 内部控制审计报告 1-2

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内部控制审计报告

政旦志远内字第260000056号

株洲旗滨集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求，我们审计了株洲旗滨集团股份有限公司（以下简称旗滨集团）

2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企

业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评

价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的

有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷

进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策

和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，旗滨集团于 2025年12月 31日按照《企业内部控制