厦门钨业《审计问题整改管理办法》

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内部受控文件

厦门钨业股份有限公司

制度文件编号：XTC 202005-2026

厦门钨业

审计问题整改管理办法

版本：2.0

2026-8-19

厦门钨业股份有限公司

审计部

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目 录

1 目的 .................................................................................................................................... 2

2 适用范围............................................................................................................................ 2

3 定义 .................................................................................................................................... 2

4 职责分工............................................................................................................................ 2

5 整改要求及时限................................................................................................................ 3

6 审计整改跟踪管理............................................................................................................ 5

7 审计成果应用.................................................................................................................... 6

8 审计整改考核和责任追究................................................................................................ 6

9 附则 .................................................................................................................................... 7

10 附件 .................................................................................................................................... 7

《厦门钨业审计问题整改管理办法》版本：2.0 页码：2

1 目的

为规范审计整改工作，压紧压实整改责任，强化审计整改跟踪检查，促进整改提

质增效，加强审计成果运用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法

实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》中共中央办公厅、国务院办公厅关于建

立健全审计查出问题整改长效机制等相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

2 适用范围

本办法适用于厦门钨业、权属公司和参股公司（以下统称“被审计单位”）。权属

公司包括分公司、全资子公司、控股子公司，及其下属公司。

3 术语与定义

本办法所称审计整改，是指被审计单位和相关部门依据审计部或上级审计部门出

具的审计报告、专项审计调查报告、审计意见、审计建议书、审计事项移送处理书等审

计结果文书指出的问题，按要求采取纠正、改进措施或其他针对性举措，以及加强贯通

协作、开展督促检查、运用审计整改结果和追责问责等一系列相关行为。

4 机构与分工

4.1董事会

批准《审计问题整改管理办法》。

4.2审计委员会

审议《审计问题整改管理办法》，监督及评估内部审计工作，监督公司审计问题整

改情况。

4.3总裁班子

履行厦门钨业的审计整改责任。

4.4审计部

制定内部审计制度，组织审计工作并出具审计报告，督促被审计单位完成审计问

题整改，评价、考核审计整改完成情况。

4.5被审计单位执委会/经理班子

被审计单位承担审计整改的主体责任， 被审计单位主要负责人为整改第一责任

人，执委会/经理班子成员履行整改责任，按项逐条明确班子成员分工、整改责任部门，