关于公司对中车财务公司的持续风险评估报告

原文前 3 页摘录

株洲时代新材料科技股份有限公司

关于公司对中车财务公司的持续风险评估报告

株洲时代新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验中车财务有限公

司（以下简称“中车财务公司”） 等证件资料，并查阅了中车财务公司2026年半年度财

务报告及相关数据指标，并进行相关的风险评估，同时对其《金融许可证》和《企业法

人营业执照》的合法有效性进行了查验，出具了《株洲时代新材料科技股份有限公司关

于公司对中车财务公司的持续风险评估报告》，现将有关风险评估情况报告如下：

一、中车财务公司基本情况

中车财务公司是经原中国银行保险监督管理委员会（现为国家金融监督管理总局）

批准成立的非银行金融机构，成立于2012年11月。中车财务公司统一社会信用代码为

911100000573064301，注册资本为320,000万元。中车财务公司现持有国家金融监督管理

总局核发的《金融许可证》，机构编码为L0166H211000001。

中车财务公司经营范围包括:吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位

票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资

性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；

从事固定收益类有价证券投资；普通类衍生产品交易业务，交易品种仅限于由客户发起

的外汇远期、外汇掉期以及货币掉期的代客交易，以及为对冲前述交易相关风险而进行

的交易。

截至本风险评估报告出具之日，中国中车集团有限公司持有中车财务公司8.64%股权，

对应出资金额27,648万元人民币；中国中车股份有限公司持有中车财务公司91.36%股权，

对应出资金额292,352万元人民币。

二、中车财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

中车财务公司已根据《中华人民共和国公司法》《企业集团财务公司管理办法》及

其《公司章程》的有关规定，建立了股东会、董事会权责清晰的现代企业法人治理结构，

并对董事会、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确界定。股东会是公司最高决策

机构，董事会决定公司重大事项，对股东会负责。审计与风险管理委员会为中车财务公

司经营活动的监督机构。高级管理层负责财务公司的日常运作。高级管理层下设资金管

理部、公司业务部、国际业务部、结算管理部、规划财务部、风险法务部、审计稽核部

等十个部门，各部门职责清晰，建立了前中后台职责分离，相互制约、相互监督的风险

控制机制。

中车财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报

告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。

（二）风险的评估与识别

中车财务公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险控制制度、操作流程和风

险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1.结算业务控制

中车财务公司根据《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》《企业集团财务公

司管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规，以及其他有关的制度，结

合实际情况，在程序和流程中明确了操作规范和控制标准，有效控制业务风险。

（1）在成员单位存款业务方面，中车财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信

用的原则，在中国银行保险监督管理委员会（现为国家金融监督管理总局）颁布的规范

权限内严格操作，保障企业资金的安全，不为成员单位垫款，维护各当事人的合法权益。

（2）资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在中车财务公司开设结算账户，

通过登录中车财务公司业务管理系统网上提交指令或通过向中车财务公司提交书面指令

实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性，经办、

复核双人办理，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。

2.信贷业务控制

中车财务公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人复核的双人办理方式，

从而最大限度地减少人为失误原因等引发的操作风险。在实际业务中，中车财务公司业

务部以制度为指导，严格执行贷款“三查”制度，认真调查信贷业务贸易背景、资金需

求的真实性、合法性，严格审查借款人提供的采购合同、增值税发票，贷款发放后，及

时检查贷款资金用途，确保信贷资金用途合法。

3.资金业务控制

中车财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，在保障资金安全

的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。资金计划方面，中车财务公司实

施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排，资金使用首先

保证成员单位的结算需求。在保障结算支付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同

业等安排。中车财务公司根据资金计划向各银行询价，以安全优先兼顾收益为原则选择

同业合作银行。严格审批流程，具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银行对

接，确保资金安全。

4.投资业务控制

中车财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相关业务部门或岗位按照

“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位控制节点，使决策、操作、风险监控、

会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，防范业务风险。任一时点，中车财务公司

投资比例不得高于资本总额 70%。中车财务公司根据原中国银行保险监督管理委员会（现

为国家金融监督管理总局）规定的业务范围和业务品种开展投资业务，严格按照内部流

程审批，并对投资风险进行跟踪预警。

5.结售汇业务控制

中车财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇。中车财务公司制定了结售

汇相关制度，用以规范结售汇业务的日常操作。中车财务公司办理结售汇业务严格遵循

前中后台分离原则，国际业务部负责办理结售汇业务的定价及相关业务手续；结算管理

部办理人民币及外汇的资金清算；国际业务部负责外币资金调拨，资金管理部负责人民

…